DETAIL: Plánování a kontrola
PLÁNOVÁNÍ A KONTROLA
PLÁN na r. 2009
seminární práce
Vypracovaly:
II. roèník kombinovaného mag. Studium
Obor Finance, prosinec 2008
Profil spoleènosti
Obchodní jméno firmy: s.r.o.
Sídlo firmy:
Cíle spoleènosti
Spoleènost s.r.o. se chce stát moderní a rozvíjející se firmou, a proto je její hlavní prioritou je vysoká kvalita provádìných služeb.
Jedná se pøedevším o osobní pøístup všech zamìstnancù ke každému zákazníkovi, rychlé zpracování cenových poptávek, doporuèení vhodnosti støešních materiálu, technické poradenství.
Vize a strategie
V souèasné dobì, po prvním roce pùsobení na trhu, je cílem spoleènosti dosažení kladného hospodáøského výsledku v dalším roce podnikání a zvýšení obratu tržeb.
Struèná historie
V r. 2007 byla založena spoleènost s.r.o.. Jejím pøedchùdcem bylo sdružení podnikatelù, které pùsobilo na trhu ve stavebnictví od roku 2001 do roku 2007. V r. 2007 se sdružení rozpadlo a vznikly dvì samostatné jednotky, které jsou si konkurenti: s.r.o. a fyzická osoba.
Hlavní pøedmìt podnikání
Firmu lze zaøadit do OKEÈ 45 - stavebnictví.
Její hlavní náplní je realizace støech, a už se jedná o rekonstrukci, opravy nebo støechy „na klíè“. Dále provádí i ekologickou likvidaci støešních materiálu a to za pomoci spoleènosti SITA CZ a.s. V r. 2008 se okrajovì spoleènost zabývala i prodejem støešních materiálu. Pro následující roky chce spoleènost více realizovat prodej a to i rozšíøením množství nabízených výrobkù.
Hlavní zákazníci spoleènosti:
- domácnosti
- stavební firmy a øemeslníci
Mezi hlavní konkurenty mùžeme zaøadit tyto firmy:
.......
.......
drobní øemeslníci - pokrývaèi, klempíøi
.......
SWOT analýza
Silné stránky
- dlouholeté zkušenosti zamìstnancù
- vysoká kvalita provádìných služeb
- široký sortiment služeb v rámci realizací støech
- pùsobení na stabilním trhu
- vize a ambice vedení spoleènosti
- individuální pøístup k zákazníkovi
Pøíležitosti
- rozšíøení potenciálních stálých zákazníkù z øad øemeslníkù
- nákup nové investice - lešení
Slabé stránky
- nedostateèné kapacity - zamìstnancù
- sezonnost stavebních prací
- nízká dynamika vlastního rùstu
- závislost na nedostateèném lidském potenciálu na trhu práce -kvalifikovaní zamìstnanci
Hrozby
- pohyb kurzu èeské koruny (nákup zboží ze zahranièí)
- zmìny cen vstupních materiálù
- konkurence
- noví konkurenti
Organizaèní struktura
Spoleènost s.r.o. má v prvním roce podnikání vybudovanou pouze jednoduchou organizaèní strukturu. V souèasné dobì spoleènost zamìstnává 5 zamìstnancù a využívá externích pracovníkù.
K nárùstu zamìstnancù by mìlo dojít bìhem roku 2009, jejichž poèet by se mìl pohybovat kolem 10 zamìstnancù.
Souèastná struktura spoleènosti s.r.o.
Oèekávaná struktura pro r. 2009 - 2011
Plán vývoje poètu zamìstnancù
Tab. Plán zamìstnancù 2008-2009
mìsíc |
|
listopad |
prosinec |
leden |
únor |
bøezen |
duben |
kvìten |
èerven |
||||||||
|
|
plán |
skut. |
plán |
skut. |
plán |
skut. |
plán |
skut. |
plán |
skut. |
plán |
skut. |
plán |
skut. |
plán |
skut. |
Zamìstnanci (celkem) |
|
7 |
6 |
7 |
5 |
3 |
3 |
3 |
|
5 |
|
7 |
|
9 |
|
9 |
|
z toho |
THP |
2 |
2 |
2 |
1 |
2 |
2 |
2 |
|
2 |
|
2 |
|
2 |
|
2 |
|
|
øemeslnici |
5 |
4 |
5 |
4 |
1 |
1 |
1 |
|
2 |
|
5 |
|
7 |
|
7 |
|
Mzdové náklady
V položce ostatní služby jsou úètováni pøevážnì externí zamìstnanci (živnostníci na výpomoc) firmy (asi 90%). V roce 2009 spoleènost chce externích zamìstnancù využívat co nejménì, protože hodlá pøijmout nové kvalifikované zamìstnance nebo brigádníky, kteøí budou pracovat v pracovním pomìru.
|
2008 |
Plán pro 2009 |
|||
|
do III. ètvrt. |
I. |
II. |
III. |
IV. |
ostatní služby - exter. |
411890 |
0 |
20 000 |
50 000 |
50 000 |
mzdové náklady + zák. poj. |
519 600 |
297 000 |
675 000 |
729 000 |
584 000 |
Plán pùjèek a investic
Vzhledem k averzi jednatele k pùjèkám nehodlá firma v r. 2009 využít žádnou pùjèku.
Od kvìtna je pouze domluvený u banky kontokorent, který spoleènost použije jen v pøípadì, že nebude mít dostatek financí na odvody zdrav. a soc. pojištìní.
Firma nehodlá v r. 2009 vložit peníze do žádné vìtší investice.
Plán zásob a slev
Firma nemá žádné skladové zásoby ani nepøedpokládá jejich vytvoøení, protože nemá žádné vìtší skladové prostory. Vše je øešeno individuálnì na konkrétní zakázku.
Slevy se øeší individuálnì v rámci roku, protože slevy mùže poskytnout vìtšinou jen množstevní (na plech pøi odebrání více jak 200 m2) nebo v rámci akcí výrobcù støešních materiálu.
Plán pøíjmù
Tab. Plán pøíjmù pro r. 2009
Plán. prodeje 2009 (v Kè) |
Plánované pøíjmy mìsících 2009 Kè |
||||||||||||
|
1. |
2. |
3. |
4. |
5. |
6. |
7. |
8. |
9. |
10. |
11. |
12. |
|
12. |
400 870 |
300 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
200 000 |
160 000 |
40 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
270 000 |
|
202 000 |
50 000 |
18 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
350 000 |
|
|
250 000 |
90 000 |
10 000 |
|
|
|
|
|
|
|
4. |
360 000 |
|
|
|
256 000 |
100 000 |
4 000 |
|
|
|
|
|
|
5. |
400 000 |
|
|
|
|
300 000 |
80 000 |
20 000 |
|
|
|
|
|
6. |
500 000 |
|
|
|
|
|
360 000 |
120 000 |
20 000 |
|
|
|
|
7. |
520 000 |
|
|
|
|
|
|
400 000 |
100 000 |
20 000 |
|
|
|
8. |
550 000 |
|
|
|
|
|
|
|
400 000 |
100 000 |
50 000 |
|
|
9. |
580 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
450 000 |
100 000 |
30 000 |
|
10. |
550 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 000 |
140 000 |
30 000 |
11. |
400 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 000 |
150 000 |
12. |
300 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 000 |
Suma |
4 880 000 |
460 000 |
242 000 |
300 000 |
364 000 |
410 000 |
444 000 |
540 000 |
520 000 |
570 000 |
530 000 |
400 000 |
430 000 |
Jelikož spoleènost se zabývá prodejem jen okrajovì, plán pøíjmù vychází z pøedpokládaného množství realizovaných zakázek v jednotlivých mìsících. Kdy na základì zkušeností z r. 2008 je možné realizovat 1 až 3 zakázky mìsíènì v hodnotì 180 tis. až 500 tis. Kè. Tyto zakázky tvoøí nejvìtší podíl na pøíjmech spoleènosti.
Plán nákladù a tržeb 2009
|
I. ètvrtletí |
II. ètvrtletí |
III. ètvrtletí |
IV.. ètvrtletí |
celkem 2009 |
spotøeba materiálu |
100 000 |
365 700 |
450 000 |
365 000 |
1 280 700 |
prodané zboží |
100 000 |
150 000 |
250 000 |
150 000 |
650 000 |
cestovné |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
16 000 |
náklady na reprezentaci |
500 |
500 |
500 |
3 000 |
4 500 |
ostatní služby |
88 000 |
48 000 |
78 000 |
78 000 |
292 000 |
mzdové náklady + zak.poj. |
297 000 |
675 000 |
729 000 |
584 000 |
2 285 000 |
ostatní danì a poplatky |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
8 000 |
ostatní finanèní náklady |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
2 000 |
8 000 |
Náklady |
593 500 |
1 247 200 |
1 515 500 |
1 188 000 |
4 544 200 |
tržby |
820 000 |
1 260 000 |
1 550 000 |
1 250 000 |
4 880 000 |
zisk/ztráta |
226 500 |
12 800 |
34 500 |
62 000 |
335 800 |
Spotøeba materiálu - jedná se pøedevším o materiál u zakázek.
Prodané zboží - vychází z tržeb z r. 2008 s pøihlédnutím na ekonomickou krizi
Ostatní služby - nájemné kanceláøe, novì i dílny a v I. ètvrt. Se zde ještì promítne náklady na pronájem strojù pøi realizaci dopøedu dohodnuté zakázky.
Pøíloha:
Rozvaha 2008
|
|
I. ètvrtletí |
II. ètvrtletí |
III. ètvrtletí |
022 |
Sam. movité mìci |
79000,00 |
79000,00 |
134000,00 |
211 |
pokladna |
100127,51 |
74486,62 |
91572,82 |
221 |
BÚ |
61918,99 |
98668,10 |
165510,09 |
311 |
pohledávky - odbìratelé |
1387,00 |
158247,00 |
745234,50 |
314 |
poskytnuté provozní zálohy |
8759,69 |
-2375,37 |
-76192,37 |
315 |
ostatní pohledávky |
|
|
-19036,00 |
343 |
DPH |
627,41 |
|
|
353 |
pohledávky za upsaný ZK |
99000,00 |
99000,00 |
99000,00 |
395 |
|
|
|
|
|
Aktiva |
350 820,60 |
507 026,35 |
1 140 089,04 |
|
|
|
|
|
231 |
Krátkodobý bank. Úvìr |
71000 |
59210,00 |
47420,00 |
321 |
Závazky - dodavatelé |
10952,00 |
22125,41 |
284520,85 |
324 |
pøijaté provozní zálohy |
|
204922,39 |
177990,13 |
325 |
ostatní závazky |
|
227,00 |
2020,00 |
331 |
zamìstnanci |
19193,00 |
49066,00 |
0,00 |
336 |
zùètování s instit. SZ a ZP |
19239,00 |
81819,00 |
151511,00 |
342 |
ostatní pøímé danì |
2025,00 |
8385,00 |
17230,00 |
343 |
DPH |
|
7513,61 |
92264,12 |
365 |
ostatní závazky ke spol. |
106974,90 |
256974,90 |
353676,60 |
411 |
Základní kapitál |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 |
|
ztáta/zisk |
-78563,30 |
-383216,96 |
-186543,66 |
|
pasiva |
350820,60 |
507026,35 |
1140089,04 |
Výsledovka 2008
|
|
za I. ètvrtletí |
za II. ètvrtletí |
za III. ètvrtletí |
501 |
spotøeba materiálu |
63692,89 |
332853,89 |
1245146,75 |
504 |
prodané zboží |
|
153627,05 |
597186,22 |
512 |
cestovné |
4174,10 |
4174,10 |
9934,10 |
513 |
náklady na reprezentaci |
299,00 |
651,00 |
776,00 |
518 |
ostatní služby |
32393,63 |
143133,29 |
457655,10 |
521 |
mzdové náklady |
40500 |
171857,00 |
393246,00 |
524 |
zákonné sociální pojištìní |
14175,00 |
60270,00 |
126354,00 |
527 |
zákonné soc. náklady |
|
227,00 |
2020,00 |
538 |
ostatní danì a poplatky |
|
7000,00 |
8000,00 |
568 |
ostatní finanèní náklady |
3187,80 |
4532,80 |
6032,00 |
|
Náklady |
158 422,42 |
878 326,13 |
2 846 350,17 |
|
|
|
|
|
602 |
tržby z prodeje služeb |
79827,23 |
327905,82 |
1981759,08 |
604 |
tržby za prodej zboží |
|
167153,55 |
677957,64 |
662 |
úroky |
31,89 |
49,8 |
89,79 |
|
výnosy |
79859,12 |
495109,17 |
2659806,51 |
|
zisk/ztráta |
-78 563,30 |
-383 216,96 |
-186 543,66 |
7
øeditel
Externí úèetní
Vedoucí
provoz.
Real. team vèet. stavbyvedoucí
Externí real. team
Real. tým è. 2
Real. tým è. 1
Admin.
prac.
Externí úèetní
externí tým v pøípadì potøeby
v pøípadì
mistr 2
mistr 1
ekonom
øeditel
Obchodní zástupce
